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2024년 연말정산이 시작되었습니다. 매년 연말정산을 할 때마다 달라지는 제도는 꼭 확인하는 것이 중요합니다. 2024년도 연말정산 시 어떤 점이 달라지는지 몇 가지 항목으로 나누어서 알아보겠습니다.
1. 신용카드 소득 공제 확대
2024년 연말정산 신용카드 소득 공제는 총 급여 7천만 원 이하인 사람에 대해서는 기본 공제 한도 300만 원에 추가 공제한도 300만 원, 총 급여 7천만 원을 초과하는 경우에는 기본 공제 한도 250만 원에 추가 공제 한도 200만 원으로 조정됩니다. 이 공제 한도는 2025년 12월 31일까지 적용됩니다.
예를 들면, 총급여가 5천만 원인 직장인이 2024년 한 해 동안 신용카드로 1,000만 원을 사용했다면, 기존에는 150만 원의 공제를 받았지만, 2024년에는 550만 원의 공제를 받을 수 있게 됩니다.
2. 소득세 과세 표준 구간 상향 조정
2024년 연말정산부터 소득세 과세 표준 구간이 조정되어, 저소득자의 세금 부담을 줄이기 위한 조치가 이루어졌습니다. 1,200만 원 이하 구간이 1,400만 원으로, 4,600만 원 이하 구간이 5,000만 원 이하로 상향되었습니다.
예를 들면, 총 급여 2,000만 원인 직장인의 경우, 2023년에는 세율 6%를 적용받아 120만 원의 세금을 납부했지만, 2024년에는 세율 5%를 적용받아 100만 원의 세금을 납부하게 됩니다. 즉, 2024년 연말정산 소득세 과세 표준 구간이 조정되어, 총급여가 1,400만 원 이하인 경우, 세금 부담이 20만 원 줄어들게 되었습니다.
3. 중소기업 직장인 소득세 감면과 식대 비과세 한도 상향
2024년 연말정산부터 중소기업 근로자 소득세 감면 혜택이 확대되어, 연간 150만 원에서 200만 원으로 상향되었습니다. 대상은 청년(15~34세), 장애인, 60세 이상 근로자, 경력 단절 여성입니다.
예를 들면, 2024년 한 해 동안 중소기업에 근무한 청년(15~34세)의 총급여가 5,000만 원이고, 중소기업 근로자 소득세 감면을 신청했다면, 기존에는 105만 원의 감면을 받았지만, 2024년에는 180만 원의 감면을 받을 수 있게 됩니다. 그러므로 대상자는 꼭 감면 신청을 하셔서 혜택을 받으시기 바랍니다.
또한 월 급여에 식대를 포함해서 받는 근로자는 식대 비과세 한도가 10만 원에서 20만 원으로 상향되어 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
4. 개인 및 퇴직연금 세액 공제 납입 한도
2023년부터 나이와 소득에 관계없이 연금계좌의 세액 공제 납입 한도가 200만 원 상향되었습니다. 연금저축의 경우 400만 원에서 600만 원으로, 퇴직연금(IRP)의 경우 700만 원에서 900만 원으로 상향되었습니다.
예를 들면, 연금저축을 최대한도인 600만 원 납입한 경우 소득 구간에 따라 792,000원 ~ 990,000원을 공제받을 수 있고, 퇴직연금(IRP) DMF 900만 원 납입한 경우 소득 구간에 따라 1,188,000원 ~ 1,485,000원을 공제받을 수 있습니다. 아무래도 세액 공제 측면에서는 IRP가 더 유리하다고 할 수 있겠습니다.
5. 월세 세액 공제 소득 기준 및 공제 한도
2024년 월세 세액 공제 소득 기준은 7천만 원에서 8천만 원으로, 공제 한도는 750만 원에서 1천만 원으로 상향됩니다. 이에 따라 월세 세액 공제를 받을 수 있는 대상이 소득 기준 상향으로 약 3만 명, 공제 한도 상향으로 약 1만 4천 명 정도 추가 혜택을 받을 것으로 보고 있습니다. 이 한도는 2024년 1월 1일 이후 지급하는 월세 분부터 적용됩니다.
월세 세액 공제는 월세를 내는 근로자라면 누구나 신청할 수 있는 항목으로 공제율은 월세액의 10%~17%까지이며 총 급여액과 종합소득금액에 따라 달라집니다.
월세 세액 공제를 받으려면 월세 임대차계약서사본, 월세 납입증명서(계좌 이체증)를 제출하여하며 경우에 따라서는 주민등록등본이나 초본을 제출할 수도 있습니다.
6. 의료비 공제 및 자녀 세액 공제 알아보기
7. 연말정산 간소화 환급금 알아보기
연말정산은 많은 사람들이 궁금해하는 주제 중 하나입니다. 이 글을 통해 알아본 연말정산에 대한 기본 개념이 2024년 연말정산에 도움이 되었으면 좋겠습니다. 연말정산은 개인이 재정을 효율적으로 관리하는 데 도움이 되는 중요한 절차이니, 모든 분들이 세심하게 신경 써서 진행하시기를 바랍니다.